Новости законодательства
Утверждены правила представления сведений о бенефициарных владельцах по запросу уполномоченных органов
10 августа 2017Подписано Постановление Правительства РФ от 31.07.2017 года №913, которым определяется порядок и сроки представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах по запросам Федеральной налоговой службы (ее территориальных органов) и Федеральной службы по финансовому мониторингу (ее территориальных органов) (далее - уполномоченные органы государственной власти).
Порядок направления запросов уполномоченных органов
Уполномоченные органы государственной власти вправе направить свой запрос следующими способами:
- по телекоммуникационным каналам связи;
- на бумажном носителе.
Запросы Федеральной налоговой службы и ее территориальных органов вправе подписывать:
- руководитель (заместитель руководителя) Федеральной налоговой службы;
- начальник структурного подразделения Федеральной налоговой службы;
- руководитель (заместитель руководителя) ее территориального органа.
Запросы Росфинмониторинга и ее территориальных органов вправе подписывать:
- только должностные лица, определенные приказом Росфинмониторинга.
Электронное сообщение в обязательном порядке должно быть подписано усиленной квалифицированной электронной подписью.
Срок представления информации по запросу уполномоченного органа
Юридическое лицо представляет сведения о бенефициарных владельцах в течение 5 рабочих дней со дня получения запроса.
В случае, если юридическое лицо обнаружит, что ранее предоставленная информация неполная либо содержит неточности или ошибки, откорректированные сведения должны быть направлены позднее 3 рабочих дней со дня их обнаружения.
На какую дату юридическое лицо должно представлять сведения о своих бенефициарных владельцах
Сведения о бенефициарных владельцах представляются по состоянию на дату, указанную уполномоченным органом в запросе.
Порядок направления ответа на запрос уполномоченного органа
Юридические лица представляют информацию по запросам уполномоченных органов направленным в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через операторов электронного документооборота, соответствующих требованиям, утвержденным федеральным органом исполнительной власти или на бумажном носителе.
При ответе на запрос в электронной форме юридическое лицо представляет в уполномоченный орган государственной власти сведения о бенефициарных владельцах в электронной форме одним из следующих способов:
а) по телекоммуникационным каналам связи через оператора;
б) на оптическом или цифровом носителе информации с приложением сопроводительного письма на бумажном носителе. Электронное сообщение в обязательном порядке должно быть подписано усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя ЮЛ (иного уполномоченного лица).
Информация на оптическом носителе может быть представлена как непосредственно, так и путем направления по почте заказным письмом. Прилагаемое сопроводительное письмо подписывается руководителем юридического лица (или иным уполномоченным лицом).
► Напомним, что 21 декабря 2016 года с вступлением в силу статьи 6.1 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», на юридических лиц была возложена дополнительная обязанность вести учет своих бенефициарных владельцев и раскрывать информацию о них по запросу уполномоченных органов.
Одновременно КоАП РФ был дополнен статьёй 14.25.1., которая предусматривает административную ответственность за неисполнение юридическим лицом по:
- установлению;
- обновлению;
- хранению информации о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, определенных законодательством.
Совершение административного правонарушения по статье 14.25.1 КоАП РФ предусматривает ответственность в виде административного штрафа:
- на юридических лиц – от ста тысяч до пятисот тысяч рублей;
- на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей.